요즘 어린이를 위한 다양한 금융상품과 보험이 출시되고 있습니다.
이 블로그에서도 어린이보험 등 다양한 상품을 소개했지만, 사실 가장 기본적인 것은 ‘연금저축펀드’ 같은 절세·과세연기 계좌를 만드는 것이라고 생각합니다.
정부가 제공하는 궁극적인 목적은 연금저축기금이라고 믿기 때문에 오늘은 미성년 자녀를 위한 연금저축기금을 조성하는 이유(장점)와 활용방법에 대해 알아보고자 합니다.
연금 저축 기금 주요 내용 + 미성년 자녀가 받는 혜택
연금저축펀드의 기본 내용에 대해 알아 보겠습니다.
l 회원가입 : 대한민국 국민 누구나 가입 가능(연령, 소득 제한이 없으므로 전업주부, 미성년자도 가입 가능) l 출연한도 : 연간 1,800만원(IRP가 동일하더라도 한도는 동일함) 합산) )l 세액공제 한도 : 연 600만원(IRP 추가 시 900만원으로 증가) * 단, 미성년자는 IRP 가입 불가(소득이 있어야 함) l 연금 개시 : 55세 이상, 조건부 개시 가능 * 연령에 따라 저율 연금소득세 발생(3.3~5.5%) * 단, 연간 1,500만원 이상 연금을 받는 경우 종합과세(고-5.5%)로 분류 요율종합소득세 징수 가능) 또는 분리과세 가능(16.5%) 세액공제 및 연금 연금저축펀드의 매력은 다양하지만… 미성년 자녀에게 가장 큰 영향을 미치는 것은 ‘복리효과’ .’ 특히 연금저축기금 계좌 내 매매이익/배당소득에 대해서는 배당, 배당, 해외ETF매각 등을 하더라도 별도의 세금이 부과되지 않습니다.
이익(배당소득세로 분류)을 벌어도 세금을 내지 않습니다.
납부했던 세금을 재투자함으로써 복리효과를 극대화할 수 있습니다.
다만, 이 세금연기 혜택이 제공되므로, 이익금을 조기 인출할 경우 16.5%의 세금이 부과됩니다.
(배당소득세가 15.4%라는 점을 감안하여 부득이한 경우가 아니면 중도인출을 해서는 안 됩니다.
) 절세, 세금이연 등을 통해 복리효과를 극대화하는 것 외에도, 중도인출을 할 수 있는 제도도 시행하고 있습니다.
먼 미래에 세금공제 혜택이 있으니 많은 관심 부탁드립니다.
가질 만한 가치가 있을 것입니다.
세액공제 전환 특별제도입니다.
세액공제 전환 특별제도 및 효과
과세유예 효과와 더불어, 자녀가 장래에 소득이 발생하여 연말정산을 할 때 과거에 납부했던 연금저축기금 계좌의 적립금과 이익을 활용할 수 있습니다.
이것이 바로 ‘세액공제전환특례제도’입니다.
별도 소득이 발생할 때까지 지급합니다.
소득이 발생한 후 연말정산을 할 때 연금저축기금 출연금과 수익금을 이번에 납부한 것처럼 인식하는 개념이다.
자녀는 소득이 발생하기 전에 연말정산을 한 적이 없으므로, 현재는 세액공제 혜택을 받은 이력이 없으므로 해당 금액에 대해 세액공제를 신청할 수 있습니다.
(소득증명서 및 연금보험료 등 세액공제 증명서 발급 필수) 예를 들어보겠습니다.
미성년자가 10년간 2천만원, 20년간 비과세로 총 4천만원을 연금저축기금 계좌에 기부했다면, 20년 동안 총액의 50%, 2 10의 수익을 냈다고 가정해 보겠습니다.
백만 원. 자녀의 연금저축기금 통장에 6천만원이 있습니다.
자녀가 취직하여 소득이 발생한 후 연말정산을 하면 통장에 있는 6천만원을 활용해 매년 600만원의 세액공제를 받을 수 있다.
또래 또래가 세액공제 혜택을 받기 위해 연금저축펀드 계좌에 납부할 때, 우리 아이가 IRP에 별도로 가입해 300만원을 납부하면 총 900만원, 즉 세액공제를 받게 된다.
여러모로 유리하다.
상황이라고 할 수 있습니다.
연말 세액공제 환급세액의 계산방법은 다음과 같습니다.
l 자녀의 총 급여액 5,500만원 이하(또는 포괄소득 4,500만원 이하) : 600만원 x 16.5% = 990,000원 환급액 초과 ) : 600만원 x 16.5% = 1,485,000원 환급 l 자녀 총 급여가 5,500만원 초과(또는 종합소득 4,500만원 초과) : 900만원 연금저축기금 통장을 전화해서 세금을 내는 것이 좋을 듯 향후 돈을 인출하지 않으면 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
이번 기회에 자녀와 함께 ETF 등 금융상품, 자산 쌓기, 일시불 버는 방법 등을 이야기해 보는 것도 좋을 것 같습니다.
모두가 아이들에게 풍부한 사고방식을 심어주길 바랍니다…
